Ang mga malalaking tagapag-empleyo ay dapat magbigay ng abot-kayang saklaw, ngunit paano ito natutukoy?
Sa ilalim ng utos ng tagapag-empleyo ng Affordable Care Act, ang mga malalaking tagapag-empleyo (mga may 50 o higit pang mga full-time na katumbas na empleyado) ay dapat mag-alok ng segurong pangkalusugan sa kanilang mga empleyado sa buong oras (30+ oras bawat linggo) o harapin ang multa sa pananalapi.
May malawak na latitude sa mga tuntunin ng saklaw na maaaring mag-alok ng mga malalaking tagapag-empleyo, ngunit upang sumunod sa utos ng tagapag-empleyo, ang coverage ay dapat magbigay ng pinakamababang halaga at maituring na abot-kayang para sa empleyado.
Ang minimum na halaga ay nangangahulugan na ang plano ay sumasaklaw ng hindi bababa sa 60 porsiyento ng mga karaniwang gastusin sa medikal para sa isang karaniwang populasyon, at nagbibigay ng "malaking saklaw" para sa pangangalaga ng inpatient at mga serbisyo ng doktor (tandaan na ang minimum na halaga ay hindi katulad ng minimum na mahalagang saklaw , Ang mga plano na nagbibigay ng minimum na halaga ay nakakatugon sa mga kinakailangan para sa minimum na mahahalagang coverage).
Ngunit ang affordability ay isang mas praktikal na panukalang-batas dahil ito ay nakasalalay sa malaking bahagi sa kita ng isang tao. Paano nakikita ng mga tagapag-empleyo at ng IRS kung ang isang plano ay abot-kayang para sa mga empleyado?
Pagkakasiya ng Pagpaparehistro: Gagamitin ng mga employer ang Mga Pagkalkula ng Safe Harbor
Isinasaalang-alang ng IRS ang saklaw ng isang empleyado na abot-kaya hangga't ang bahagi ng empleyado sa mga premium para sa pagsakop sa sarili lamang ay hindi lalampas sa 9.56 porsyento ng kita ng sambahayan ng empleyado sa 2018 (ang porsyento na ito ay na-index para sa inflation bawat taon; nagsimula ito sa 9.5 porsiyento sa 2014, nadagdagan bawat taon sa pamamagitan ng 2017, at pagkatapos ay nabawasan nang bahagya para sa 2018).
Mahalaga na maunawaan ang "self-only" na bahagi ng kahulugan na iyon. Ang gastos upang madagdagan ang mga miyembro ng pamilya sa plano ng empleyado ay hindi isinasaalang-alang kapag natukoy ang affordability. Ang lahat ng binibilang ay ang dapat bayaran ng empleyado para lamang sa kanilang sariling coverage. Sa kasamaang palad, ang mga miyembro ng pamilya ay hindi karapat-dapat para sa mga premium na subsidyo sa indibidwal na merkado kung mayroon silang access sa pagsakop sa ilalim ng planong inisponsor ng employer na itinuturing na abot-kayang para sa empleyado, hindi alintana kung magkano ang gastos upang idagdag ang pamilya sa employer- plano na na-sponsor.
Ito ay kilala bilang glitch ng pamilya .
Kaya't ang pagpapasiya sa pagiging abot ay medyo tapat: kung ang saklaw ng iyong employer ay nag-aalok ay babayaran ka ng higit sa 9.56 porsiyento ng kita ng iyong sambahayan sa 2018, hindi ito itinuturing na abot-kaya. Sa kasong iyon, magkakaroon ka ng access sa mga premium subsidies sa palitan kung gusto mong bumili ng isang indibidwal na plano sa merkado sa halip, at ang iyong tagapag-empleyo ay sasailalim sa parusa ng mandato ng employer.
Ngunit paano alam ng iyong tagapag-empleyo ang kita ng iyong sambahayan? Kung nagtatrabaho kang full-time para sa isang malaking tagapag-empleyo at ang iyong pagsakop ay hindi magastos kung ihahambing sa kita ng iyong sambahayan, ang iyong tagapag-empleyo ay nasa hook para sa isang multa, na maaaring malaki. Gayunpaman, ang mga tagapag-empleyo ay karaniwang walang access sa data tungkol sa kabuuang kita ng kanilang mga empleyado.
Upang matugunan ang problemang ito, nilikha ng IRS ang tatlong kalkulasyon ng "ligtas na harbor" na magagamit ng mga tagapag-empleyo. Hangga't ang tagapag-empleyo ay nag-aalok ng minimum na saklaw ng halaga na itinuturing na abot-kayang gamit ang isa sa mga ligtas na pamamaraan ng harbor, ang employer ay hindi kailangang mag-alala tungkol sa mga potensyal na parusa.
Ang Ligtas na mga Harbour
- W2 sahod ligtas harbor . Upang magamit ang pamamaraang ito, dapat tiyakin ng employer na ang kabuuang gastos sa seguro ng empleyado ng buong empleyado sa buong taon ay hindi lalampas sa 9.56 porsiyento ng W2 na sahod ng manggagawa sa 2018. Maaari nilang itakda ang mga kontribusyon ng empleyado bilang isang dolyar na halaga kada suweldo o isang porsyento ng kita (na maaaring magkakaiba, kung ang kita ng empleyado ay nag-iiba), ngunit may mga paghihigpit sa pag-aayos ng mga kontribusyon sa kalagitnaan ng taon upang i-account para sa isang pagbabago sa kita. Kaya ang pamamaraang ito ay pinakamainam para sa mga empleyado na may pare-parehong suweldo sa buong taon.
- Rate ng pay safe harbour . Upang gamitin ang pamamaraang ito, tinitingnan ng tagapag-empleyo ang oras-oras na sahod ng empleyado sa pagsisimula ng taon ng plano (o ang pinakamababang sahod na natatanggap ng empleyado sa loob ng isang buwan), pinarami ito ng 130, at kinakalkula ang 9.56 porsiyento ng kabuuang iyon. Ang resulta na ito ay ang pinakamataas na halaga na maaaring bayaran ng empleyado para sa segurong pangkalusugan para sa buwan. [Ginagamit ang pagkalkula ng 130 oras anuman ang ilang oras na gumagana ng empleyado, yamang iyon ang pinakamaliit na kahulugan para sa full-time na trabaho.]
Sa kaso ng mga suweldo na manggagawa, ang rate ng pay safe harbour method ay nangangailangan lamang ng employer upang matiyak na ang premium na gastos ng empleyado ay hindi lalampas sa 9.56 porsiyento ng buwanang suweldo ng empleyado.
- Pederal na antas ng kahirapan ay ligtas na harbor . Ang ligtas na harbor method ay nagreresulta sa parehong maximum na kinakailangang premium na kontribusyon para sa bawat empleyado, dahil ito ay batay sa pederal na antas ng kahirapan, sa halip na sa kita ng bawat empleyado. Upang magamit ang pamamaraang ito, ang iyong tagapag-empleyo ay dapat lamang tiyakin na ang iyong mga gastos sa premium ay hindi lalampas sa 9.56 porsiyento ng antas ng pederal na kahirapan.
Para sa 2018, ang pederal na antas ng kahirapan ay $ 12,140 (para sa isang indibidwal, na siyang ginagamit ng pagkalkula na ito). Kaya kung ginagamit ng iyong tagapag-empleyo ang ligtas na harbor na ito, ang iyong kabuuang mga gastos sa premium para sa iyong pagsakop sa 2018 ay hindi maaaring lumagpas sa $ 1,161-o $ 97 bawat buwan. Ang antas ng ligtas na harbor ay karaniwang magreresulta sa pinakamababang posibleng lebel ng mga premium na dapat bayaran ng mga empleyado para sa kanilang coverage, dahil ang karamihan sa mga full-time na manggagawa ay kumita ng higit sa antas ng pederal na kahirapan.
Paano Nalalaman ng IRS Aling Pamamaraang Safe Harbor ang Ginamit ng Aking Employer?
Nag-file ang iyong tagapag-empleyo ng isang ulat sa simula ng bawat taon kasama ang IRS (at nagpapadala sa iyo ng isang kopya), na nagdedetalye sa pagsakop na ibinibigay sa iyo noong nakaraang taon. Ito ay Form 1095-C .
Sa linya 16 ng form na iyon, ang iyong tagapag-empleyo ay magpapasok ng isang code upang linawin kung aling paraan ang ligtas na harbor (kung mayroon). Ang mga code ay ipinaliwanag sa mga tagubilin ng tagapag-empleyo para sa Form 1095-C : Code 2F ay nangangahulugang ang W2 sahod na ligtas na harbor ay ginamit; Ang Code 2G ay nangangahulugan na ang pederal na antas ng kahirapan sa ligtas na daungan ay ginamit, at 2H ay nangangahulugang ang rate ng pay safe harbor ay ginamit.
Ang Karagdagang Kita sa Kabahayan ay Hindi Ibibilang sa Mga Paraan ng Safe Harbor
Dahil ang iyong tagapag-empleyo ay may access lamang sa iyong bahagi ng kita ng iyong sambahayan, iyon ang gagawin sa pagsasaalang-alang kung ang iyong tagapag-empleyo ay gumagamit ng isang kalkulasyon ng ligtas na harbor. At kung ginagamit ang pederal na antas ng kahirapan sa ligtas na harbor method, ito ay batay sa antas ng kahirapan para sa isang tao lamang. Kung ang iyong asawa ay may karagdagang kita, hindi ito binibilang kapag tinitiyak ng iyong tagapag-empleyo na ang iyong mga premium ay hindi lalampas sa 9.56 porsiyento ng iyong kita.
Ang mga tagapag-empleyo ay hindi kinakailangang gumamit ng isang kalkulasyon ng ligtas na harbor. Ngunit ang mga parusa para sa hindi pagtupad sa utos ng tagapag-empleyo ay medyo matatarik, at ang mga tagapag-empleyo na nag-aalok ng coverage sa pangkalahatan ay hindi nais na magwakas ng hindi sinasadya na nag-aalok ng saklaw na hindi nakakatugon sa mga alituntunin ng affordability.
Ano ang Ibig Sabihin ng Lahat para sa mga Empleyado?
Kung nagtatrabaho kang full-time para sa isang malaking tagapag-empleyo, malamang na ikaw ay inalok ng segurong pangkalusugan na medyo mura para sa iyong sariling coverage, dahil gusto ng mga employer na matiyak na sumusunod ang mga ito sa mandato ng tagapag-empleyo ng ACA. Ngunit ang mga premium ay maaaring mas malaki kung idagdag mo ang mga miyembro ng pamilya sa iyong plano, dahil ang mga tagapag-empleyo ay hindi kinakailangang gawin ang coverage na abot-kayang para lamang sa iyo, hindi para sa iyong pamilya.
> Pinagmulan:
> Cornell Law School, Legal Information Institute. 26 US Code 36B, Refundable credit para sa coverage sa ilalim ng isang kwalipikadong planong pangkalusugan. 36B (c) (2) (C) (i) (II).
> Department of Health and Human Services, Opisina ng Assistant Secretary para sa Pagpaplano at Pagsusuri. Mga Alituntunin sa Kahirapan ng HHS para sa 2018. Enero 13, 2018.
> Internal Revenue Service. Pamamaraan ng Kita 2017-36 .