Maibabalik ba ng Aking Employer ang Aking Mga Premium na Seguro sa Seguro sa Kalusugan?

Oo, Kung Gumagana ka para sa isang Maliit na Ahente; Siguro sa Kinabukasan Kung hindi

Ang Affordable Care Act ay nangangailangan lamang ng mga employer na mag-alok ng mga benepisyo sa segurong pangkalusugan-sa mga empleyado na nagtatrabaho nang hindi bababa sa 30 oras kada linggo-kung mayroon silang 50 o higit pang empleyado . Ngunit 96 porsiyento ng mga employer sa US ay may mas kaunti sa 50 empleyado, at sa gayon ay hindi kinakailangan na mag-alay ng mga benepisyong pangkalusugan sa kanilang mga manggagawa.

Marami sa kanila ang ginagawa, siyempre. Ayon sa isang survey na isinagawa ng Transamerica Center for Health Studies noong Agosto 2015, ang mga benepisyo sa segurong pangkalusugan ay ibinibigay ng 61 porsiyento ng mga negosyo na may mas kaunti sa 50 empleyado (bagaman maaaring ito ay isang mataas na pagtatantiya, ayon sa pagtatasa ng National Federation of Independent Business na tanging 29 porsiyento ng mga negosyo na may mas kaunti sa 50 empleyado ay nag-aalok ng coverage sa 2015).

Ang mga maliliit na grupo ng mga plano sa seguro sa kalusugan ay magagamit sa bawat estado, at ang mga tagapag-empleyo na may mas kaunti sa 25 na empleyado ay maaaring maging karapat-dapat para sa isang maliit na credit sa buwis sa pangangalagang pangkalusugan sa negosyo, depende sa average na kita ng kanilang mga empleyado at kung gaano karami ng mga premium ang binabayaran ng employer.

Ngunit ano ang tungkol sa mga taong nagtatrabaho para sa lahat ng maliliit na negosyo na hindi nag- aalok ng mga benepisyo sa seguro sa kalusugan? Kailangan nilang gamitin ang indibidwal na seguro sa seguro sa kalusugan, kung saan maaari silang bumili ng coverage sa pamamagitan ng palitan ng seguro sa kalusugan , o sa labas ng palitan (ang mga subsidyo ay hindi magagamit sa labas ng palitan).

Pinahintulutan ang Pagbabayad ng Empleyado noong 2017

Para sa mga plano na binili sa indibidwal na market (sa o labas ng palitan), ang enrollee-bilang kabaligtaran sa isang tagapag-empleyo-ay responsable sa pagbabayad ng mga premium, kahit na ang mga subsidyo (na kung saan ay aktwal na mga kredito sa buwis ) ay magagamit sa palitan para sa mga taong kwalipikado batay sa kanilang kita.

Ngunit ang mga maagang regulasyon sa pagpapatupad ng ACA ay nagbabawal sa mga tagapag-empleyo mula sa pagbabayad ng mga empleyado para sa indibidwal na segurong pangkalusugan sa merkado

Ito ay nagbago noong 2017, sa ilalim ng 21st Century Cures Act (higit pang mga detalye sa ibaba), ngunit tingnan natin kung paano ininterpret ang mga patakaran bago ang 2017:

Ang ACA mismo ay umalis sa isyung ito na medyo bukas sa interpretasyon, ngunit ang IRS ay direktang hinarap ang isyu nang direkta, at ang parusang para sa di-pagsunod ay matarik: isang excise tax na $ 100 kada araw, sa bawat naaangkop na empleyado.

Iyon ay maaaring kasing dami ng $ 36,500 bawat taon sa mga multa para sa bawat empleyado kung kanino binabayaran ng employer ang mga indibidwal na premium ng seguro sa kalusugan. Ang mga regulasyon ay naka-iskedyul na magkabisa sa Enero 2014, ngunit isang transitional relief program ay inilagay sa lugar na naantala ang parusa hanggang Hulyo 2015.

Mahalaga, ang paraan ng interpretasyon ng IRS sa batas ng ACA, ang pagbabayad ng mga empleyado para sa mga indibidwal na mga premium sa merkado ay itinuturing na isang "plano ng pagbabayad ng tagapag-empleyo." Ang mga naturang plano ay napapailalim sa mga reporma sa merkado ng segurong pangkalusugan ng grupo, kabilang ang pagbabawal sa mga limitasyon ng buhay at taunang benepisyo , at ang kinakailangan na ang ilang pag-iingat sa pag-iingat ay saklaw ng walang gastos sa enrollee .

At, malinaw na nilinaw ng IRS na ang mga plano sa pagbabayad ng employer ay hindi maaaring isama sa mga indibidwal na mga plano sa segurong pangkalusugan sa merkado upang matupad ang mga kinakailangan sa reporma sa pamilihan. Totoo ito anuman ang katotohanan na ang mga reporma sa merkado ng ACA ay nalalapat sa mga indibidwal na mga plano sa merkado, at ang lahat ng mga bagong indibidwal na mga plano sa merkado ay ibinebenta nang walang buhay o taunang mga limitasyon ng benepisyo, at may parehong mga benepisyong pangangalaga sa pag-iingat bilang mga maliliit na plano sa kalusugan ng grupo.

Walang anumang pumipigil sa mga tagapag-empleyo na bigyan ang kanilang mga empleyado ng isang taasan o mabubuwisang bonus maliban sa pagbibigay ng mga benepisyo sa segurong pangkalusugan.

Ngunit ang mga benepisyo sa buwis na benepisyo ng mga premium na insurance ng seguro sa kalusugan at mga pagsasaayos sa pangangalaga sa kalusugan ay hindi magagamit upang magbayad ng mga empleyado para sa mga indibidwal na premium ng seguro sa kalusugan.

Unang Pagsubok na Magkaloob sa Pagbabayad Hindi Naipasa: HR 5447, ang Batas sa Pangangalaga sa Kalusugan ng Maliliit na Negosyo

Ang HR 5447, batas ng dalawang partido na kilala bilang Small Business Health Relief Act of 2016, ay magiging legal para sa mga employer na magbayad ng hanggang $ 5,130 taun-taon sa indibidwal na mga premium na premium ng seguro ng kalusugan para sa isang empleyado, at hanggang $ 10,260 kung ang patakaran ay sumasaklaw sa empleyado pamilya (ang mga halagang ito ay mai-index para sa implasyon).

Ang HR 5447 ay pumasa sa Kapulungan ng mga Kinatawan noong Hunyo 2016, at nagkaroon ng suporta ng Chamber of Commerce ng Estados Unidos at maraming mga organisasyon sa pagtataguyod ng negosyo. Ngunit tumigil ito sa Senado.

Tinukoy ng Congressional Congressional Budget Office na ang HR 5447 ay magkakaroon ng "walang epekto sa mga pederal na kakulangan sa badyet sa 2016-2026." Ang perang ibinayad sa mga empleyado para sa mga premium ng seguro sa kalusugan ay magiging pre-tax, na nagreresulta sa mas mababang pederal na mga kita sa buwis sa kita. Ngunit ang pederal na pamahalaan ay hindi dapat magbigay ng mga subsidyong premium upang makipagpalitan ng mga nagpapatala na ang mga tagapag-empleyo ay nagpasyang bayaran ang kanilang mga premium.

Ang 21st Century Cures Act Passes sa 2016, Pinapayagan ang Pagbabalik Simula sa 2017

Noong Disyembre 2016, ang HR34, ang 21st Century Cures Act, ay pinirmahan sa batas ni Pangulong Obama. Ang batas ay may malaking epekto, ngunit isa sa mga pagbabagong ginawa nito ay upang payagan ang mga negosyante na may mas kaunti sa 50 empleyado upang magtatag ng Qualified Small Employer Health Reimbursement Arrangements (QSEHRA).

Kung ang isang maliit na negosyo ay hindi nag-aalok ng isang grupo ng plano sa segurong pangkalusugan, ang isang QSEHRA ay hayaan ang negosyo na magbayad ng mga empleyado, libre sa buwis, para sa ilan o lahat ng gastos sa pagbili ng indibidwal na seguro sa kalusugan ng merkado, sa o off-exchange (kung ang plano ay binili sa exchange, ang empleyado ay maaari pa ring maging karapat-dapat para sa isang premium subsidy sa palitan, ngunit ang halaga ng QSEHRA ay isinasaalang-alang kapag tinutukoy ang affordability ng coverage, at ang halaga ng subsidy ng ACA ay binabawasan ng halaga na ang empleyado tumatanggap mula sa employer sa pamamagitan ng QSEHRA).

Gamit ang isang QSEHRA, ang pinakamataas na halaga na maaaring bayaran ng isang tagapag-empleyo ay $ 4,950 para sa saklaw ng isang empleyado, at $ 10,000 para sa saklaw ng pamilya (iyon ay para sa 2017; ang halaga ay na-index sa mga darating na taon). Ang pinakamataas na reimburse ay prorated din sa pamamagitan ng buwan, kaya ang isang empleyado na tinanggap sa kalagitnaan ng taon ay magiging karapat-dapat lamang sa isang prorated na halaga ng maximum annual reimbursement.

Sino ang Tinutulungan ng Mga Batas sa Bagong Pagbabayad?

Para sa mga empleyado na nagtatrabaho para sa mga maliliit na negosyo na hindi nag-aalok ng segurong pangkalusugan, ang pagkakaroon ng mga premium subsidies sa palitan ay depende sa kita, kasama ang laki ng pamilya at ang halaga ng coverage sa lugar ng aplikante. Sa pangkalahatan, ang mga subsidyo ay magagamit sa karamihan ng mga kaso kung ang kita ng sambahayan ng aplikante ay hindi lalampas sa 400 porsiyento ng antas ng kahirapan.

Kung kasalukuyan kang tumatanggap ng premium subsidy (premium tax credit) sa palitan at ang iyong tagapag-empleyo ay magsisimula ng pagbabayad ng mga premium sa ilalim ng isang QSEHRA, ang pagbawas ng subsidy ay mababawasan ng halaga ng reimbursement ng employer.

Ngunit kung hindi ka karapat-dapat para sa isang premium subsidy sa palitan (o kung ikaw ay, ngunit nagpasyang bumili ng iyong coverage sa labas ng palitan, kung saan ang mga subsidyo ay hindi magagamit), ang isang QSEHRA ay maaaring direktang makikinabang sa iyo kung ang iyong tagapag-empleyo ay nagpasiya samantalahin ang opsyon na iyon.

Ang mga maliliit na tagapag-empleyo ay hindi kinakailangan na magbayad ng mga premium, tulad ng hindi kinakailangang mag-alok ng segurong pangkalusugan ng grupo sa ilalim ng ACA. Ngunit ang isang QSEHRA ay nagpapahintulot sa kanila na ang kakayahang umangkop upang bayaran ang mga empleyado para sa mga premium ng seguro sa kalusugan bilang bahagi ng kanilang pakete ng benepisyo sa empleyado.

Ang mga premium na reimbursed ay nasa indibidwal na merkado, na may mas masigla premium kaysa sa maliit na market ng grupo sa nakaraang ilang taon. Ang ilang mga proponents ng QSEHRAs ay nagpapaalala na maaari nilang hikayatin ang mas maraming tao na magpatala sa pagkakasakop ng indibidwal / pamilya, na nagdadala ng katatagan sa indibidwal na merkado.

Maaari ba Magbayad ang Malaking Mga Nag-empleyo ng mga Premyo sa Indibidwal na Market?

Ang mga kasalukuyang regulasyon ay hindi nagpapahintulot sa mga malalaking tagapag-empleyo na bayaran ang mga indibidwal na premium ng mga empleyado sa merkado. Ang mga nagpapatrabaho na may 50 o higit pang mga full-time na empleyado ay kinakailangang mag-alok ng grupo ng segurong pangkalusugan (binili mula sa isang kompanya ng seguro o self-insured) upang maiwasan ang parusa ng empleyo ng tagapag-empleyo ng ACA, at sila ay nakaharap kahit na mas matagal na mga parusa, tulad ng inilarawan sa itaas, kung sila bayaran ang mga empleyado para sa mga indibidwal na premium ng merkado.

Ngunit noong Oktubre 2017, pinirmahan ni Pangulong Trump ang isang utos ng ehekutibo na maaaring magreresulta sa mga nakakarelaks na tuntunin sa isyung ito. Ang utos ng ehekutibo ay hindi nagbabago sa anumang mga alituntunin sa sarili nitong, sapagkat ito lamang ang nag-uutos sa iba't ibang mga ahensya ng pederal na "isaalang-alang ang nagmungkahi ng mga regulasyon" na magagawa ng iba't ibang mga layunin.

Ang isa sa mga layuning ito ay upang palawakin ang paggamit ng mga pagsasaayos ng pagsasaayos ng kalusugan (HRAs) at magbigay ng higit na kakayahang magamit sa kanilang paggamit, kabilang ang "pahintulutan ang mga HRA na magamit kasabay ng coverage ng nongroup."

Kaya ang mga Kagawaran ng Paggawa, Treasury, at Health & Human Services ay maaaring mag-draft ng mga bagong regulasyon upang pahintulutan ang paggamit ng HRA ng mga mas malalaking tagapag-empleyo (marahil ang lahat ng mga tagapag-empleyo, o posibleng hanggang sa isang tiyak na bilang ng mga empleyado). Ang mga ipinanukalang regulasyon ay kailangang dumaan sa normal na proseso ng paggawa ng panuntunan na kinabibilangan ng pampublikong paunawa at panahon ng komento. Ngunit kung tinatapos, babaguhin nila ang mga alituntunin tungkol sa paggamit ng HRAs upang bayaran ang mga indibidwal na premium ng merkado.

Ang lahat ng ito ay pa rin sa hangin, dahil hindi pa namin alam kung ano ang magiging sa mga regulasyon na maaaring iminumungkahi. Ang pinakamahalaga ay ang tanong kung ang mga tagapag-empleyo ay matutupad ang pangangailangan ng tagapag-empleyo sa pamamagitan ng pagsasauli ng lahat o bahagi ng indibidwal na premium ng empleyado ng isang empleyado, at kung ang reimbursing coverage ay kailangang matugunan ang mga minimum na kinakailangan sa mga tuntunin ng antas ng mga benepisyo na ibinibigay nito.

Ngunit samantalang ang mga detalye ay hindi pa malinaw, lumilitaw na ang mga alituntunin tungkol sa mga employer na nagbabayad sa mga indibidwal na mga premium sa seguro sa kalusugan ng merkado ay malamang na mamahinga sa ilalim ng Trump Administration.

Pinagmulan:

Congress.gov, HR34 - 21st Century Cures Act. Inatasan ang 12/13/2016

Congressional Budget Office, HR5447 Small Health Care Relief Act of 2016.

Serbisyo ng Panloob na Kita, Mga Alituntunin sa Pangangalaga sa Kalusugan ng May-ari.

Serbisyo ng Panloob na Kita, Maliit na Negosyo sa Pag-aalaga sa Buwis sa Pag-aalaga sa Negosyo at sa SHOP Marketplace.

Transamerica Center para sa Pag-aaral ng Kalusugan, Survey: Mga Kumpanya Mag-navigate sa Mandate ng Kalusugan Coverage , Disyembre 2015.

White House, Opisina ng Press Secretary. Presidential Executive Order Nagtataguyod ng Choice at Kumpetisyon sa Pangangalagang Pangkalusugan Sa buong Estados Unidos. Oktubre 12, 2017.