Kapag ang oras ng pagbubuwis ay naglilibot, maaari kang magtataka kung ang iyong mga premium sa seguro sa kalusugan ay maaaring mabawas sa buwis. Depende ito kung sino ka at sino ang iyong pinagtatrabahuhan.
Sa sarili nagtatrabaho
Kung ikaw ay self-employed, ang sagot ay madalas na oo-ang mga premium na binabayaran mo upang masakop ang iyong sarili at ang iyong mga dependent ay malamang na mababawas ang buwis, hangga't nakakuha ka ng iyong sariling segurong pangkalusugan.
Totoo ito kung hindi mo makuha ang iyong seguro sa pamamagitan ng palitan, o sa indibidwal na merkado sa labas ng palitan. Ang mga subsidyo sa premium (premium tax credits) ay magagamit sa palitan , ngunit hindi sa labas ng palitan. Sa alinmang paraan, ang mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili ay maaari lamang mabawasan ang halagang binabayaran nila sa mga premium. Walang pinapayagan ang "double-dipping", kaya kung makatanggap ka ng premium subsidy sa palitan upang masakop ang isang bahagi ng iyong premium, maaari mo lamang ibawas ang iyong after-subsidy premium sa iyong tax return.
Mahalaga na maunawaan na ang halaga ng subsidyong premium na natanggap mo ay may kaugnayan sa iyong nabagong adjusted gross income (isang pagkalkula ng tukoy na ACA , na naiiba mula sa normal na nabagong adjusted gross income), ngunit ang mga premium na binabayaran mo para sa segurong pangkalusugan bilang isang self-employed ang tao ay isang kadahilanan sa pagtukoy ng iyong nabagong adjusted gross income. Nagtatapos ito sa pagiging isang pabilog na problema: Ang iyong premium subsidy ay nakasalalay sa iyong nabagong kita, ngunit ang iyong nabagong kita ay nakasalalay sa iyong premium subsidy.
Ngunit sinalaysay ng IRS ang isyung ito, at matutulungan ka ng iyong tagapayo sa buwis o software sa pagbubuwis.
Ngunit kahit na ikaw ay self-employed, kung ikaw, ang iyong asawa, o ang iyong mga dependent ay sakop ng plano ng seguro ng grupo ng tagapag-empleyo (alinman sa iyong sarili, mula sa isang hiwalay na trabaho, o plano ng iyong asawa o magulang), ang mga premium na binabayaran mo para sa coverage na iyon ay marahil ay hindi isang bagay na maaari mong bawasin sa iyong tax return.
Iyon ay dahil malamang na binabayaran na sila ng mga dolyar bago ang buwis dahil ang segurong pangkalusugan na inisponsor ng empleyado ay maaaring mabawas sa buwis para sa parehong mga employer at empleyado .
Mga Health Savings Account
Kung mayroon kang isang HSA na karapat-dapat na mataas na deductible planong pangkalusugan (HDHP), maaari kang magkaroon ng isang health savings account (HSA). Maaaring maitaguyod ang iyong HSA sa pamamagitan ng iyong tagapag- empleyo, o maaaring ito ay isang bagay na iyong itinakda sa iyong sarili, dahil maaari kang magkaroon ng isang HDHP na inaalok ng isang tagapag-empleyo o binili sa indibidwal na merkado .
Ang kontribusyon na gagawin mo sa iyong HSA ay 100 porsiyento na mababawas sa buwis hanggang sa isang limitasyon ng $ 6,900 para sa saklaw ng pamilya at $ 3,450 para sa indibidwal na pagsakop sa 2018. Ang mga kontribusyon sa iyong HSA ay maaaring gawin sa iyo o ng iyong employer, ngunit lamang ang bahagi na iyong iniambag ay deductible ng buwis. Kung pinopondohan mo ang iyong HSA sa pamamagitan ng pagbawas sa payroll, ang mga kontribusyon ay gagawin sa batayang pre-tax, at ito ay makikita sa W-2 na iyong natatanggap (ibig sabihin, hindi mo kailangang ibawas ang mga ito sa iyong tax return, bilang sila ay ibawas na mula sa iyong nabubuwisang kita). Ngunit kung pinopondohan mo ang iyong sariling HSA, susubaybayan mo ang mga kontribusyon na iyong ginawa sa taong ito at ibawas ang kabuuan sa iyong tax return.
Premium bilang bahagi ng pangkalahatang gastusing medikal
Kahit na hindi ka self-employed, pinapayagan ka ng Internal Revenue Service (IRS) na mabilang ang mga premium ng seguro sa medikal at dental (at may ilang mga limitasyon, premium na seguro sa pangmatagalang pangangalaga) bilang bahagi ng 7.5 porsiyento ng iyong nabagong kita ( AGI) na dapat gastahin sa pangangalagang pangkalusugan bago ang anumang gastos sa medikal na gastusin sa labas ng bulsa ay maaaring ibawas.
Ang isang mahabang listahan ng mga gastos na may kinalaman sa kalusugan ay maaaring ibilang, kasama na ang mga gamot na reseta at opsyonal na mga operasyon ng kirurhiko, tulad ng laser eye surgery upang iwasto ang pangitain. May IRS ang listahan sa website nito. Subaybayan ang mga gastos sa labas ng bulsa na natamo mo sa taon - kabilang ang mga premium ng seguro sa kalusugan kung bumili ka ng iyong sariling plano ngunit hindi nagtatrabaho sa sarili. Kung ang iyong kabuuang gastos ay lumagpas sa 7.5 porsiyento ng iyong AGI, maaari mong ibawas ang mga gastos sa itaas ng threshold na iyon.
Kaya halimbawa, kung ang iyong AGI ay $ 50,000 at gumastos ka ng $ 8,000 sa mga gastos sa medikal, kabilang ang mga premium ng seguro sa kalusugan na binabayaran mo sa iyong sarili, maaari mong mabawasan ang $ 4,250 na halaga ng mga gastos sa medikal sa iyong tax return (7.5 porsiyento ng $ 50,000 ay $ 3,750, kaya mo magagawang ibawas ang halagang higit sa $ 3,750 sa sitwasyong ito).
Tandaan na ang 7.5 porsyento na limitasyon ay ginagamit upang maging pamantayan, ngunit ang ACA ay nadagdagan ito sa 10 porsyento (nanatili ito sa 7.5 porsiyento para sa mga taong 65 taong gulang at mas matanda, sa katapusan ng 2016). Gayunpaman, ang GOP tax bill ( ang Tax Cuts at Jobs Act ) na isinabatas noong Disyembre 2017 ay nagpapaikli sa threshold sa 7.5 porsiyento para sa lahat ng tax filers, para sa 2017 at 2018. Kaya sa halip na gumastos ng higit sa 10 porsiyento ng iyong kita sa mga gastos sa medikal (kasama ang mga premium) upang maging kuwalipikado para sa isang pagbawas, kailangan mo na ngayong gumastos ng higit sa 7.5 porsiyento. Ito ay mawawalan ng bisa sa katapusan ng 2018, gayunpaman, at babalik sa 10 porsiyento para sa lahat ng mga filing ng buwis. Simula sa 2019, ang mga gastos lamang sa medikal na lumampas sa 10 porsiyento ng kita ay magiging karapat-dapat para sa pagbawas.
Upang mabawasan ang mga gastos sa medikal, kailangan mong i-itemize ang iyong mga pagbabawas. Ito ay kaibahan sa dalawang sitwasyon na inilarawan sa itaas-ang self-employed premium na pagbawas ng seguro sa kalusugan at ang pag-aawas ng Health Savings Account-na kapwa maaaring gamitin kung hindi mo isulat ang mga pagbabawas.
Ito ay isang pangkalahatang-ideya lamang kung paano tinatrato ng IRS ang mga premium ng segurong pangkalusugan. Kung mayroon kang mga katanungan tungkol sa iyong partikular na sitwasyon, ngunit siguraduhing makipag-usap sa isang tax advisor.
> Pinagmulan:
> UC Berkeley Labor Center. Binagong Ganap na Gross Income sa ilalim ng Affordable Care Act . Hulyo 2014.
> House.gov. Ang Teksto ng Mga Tanggihan sa Buwis at Trabaho (HR1) , ipinatupad noong Disyembre 22, 2017.
> Internal Revenue Service, Publication 502 (2015) .
> Internal Revenue Service, Revenue Procedure 2015-30 .
> Internal Revenue Service, Revenue Procedure 2016-28 .
..............................................
Larawan © peanut8481 / istockphoto.com