Ang ABCs ng HSAs at HDHPs!
Ano ang isang Health Savings Account?
Ang isang health savings account (HSA) ay isang uri ng account na maaari mong ilagay sa pera upang i-save para sa mga gastos na may kinalaman sa kalusugan sa isang libreng buwis na batayan.
Maaari kang mag-ambag sa isang health savings account kung ikaw ay:
- magkaroon ng mataas na deductible planong pangkalusugan (HDHP)
- walang ibang saklaw ng segurong pangkalusugan, kabilang ang Medicare - gayunpaman, pinahihintulutan kang magkaroon ng iba pang uri ng coverage na may kaugnayan sa kalusugan, tulad ng aksidente, kapansanan, pangangalaga sa ngipin, pangangalaga sa paningin, o pangmatagalang seguro sa pangangalaga.
- ay hindi ma-claim bilang isang umaasa sa pagbabalik ng buwis ng ibang tao
Parehong ikaw at ang iyong tagapag-empleyo ay maaaring gumawa ng mga kontribusyon sa iyong HSA. Gayunpaman, ang kabuuang halaga ng mga kontribusyon ay hindi maaaring higit sa isang taunang limitasyon na itinakda ng pamahalaan. Sa 2018, ang pinakamataas na kontribusyon ay $ 3,450 kung mayroon kang sariling pagsakop sa sarili sa ilalim ng isang HDHP, at $ 6,850 kung mayroon kang coverage ng pamilya (dalawa o higit pang sakop ng tao) sa ilalim ng isang HDHP.
Ang anumang kontribusyon na ginawa sa iyong HSA ay dapat na cash; Ang mga kontribusyon ng stock o ari-arian ay hindi pinapayagan. Gayundin, hindi ka maaaring gumawa ng anumang kontribusyon sa iyong HSA kapag nagpatala ka sa Medicare. Gayunpaman, maaari mong panatilihin ang pera sa iyong HSA at gamitin ito upang magbayad para sa mga medikal na gastos na walang bayad sa buwis.
Kung ikaw ay mag-withdraw ng pera mula sa iyong HSA nang wala ang mga kwalipikadong gastusing medikal, babayaran mo ang income tax sa pera, pati na rin ang multa. Ang parusa sa mga pamamahagi mula sa iyong HSA na hindi ginagamit para sa mga kwalipikadong gastusing medikal ay nadagdagan mula 10 porsiyento hanggang 20 porsiyento noong 2011, bilang resulta ng Abot-kayang Pangangalaga sa Batas.
Mga Benepisyo sa Buwis
Ayon sa Internal Revenue Service (IRS), ang mga HSA ay may mga sumusunod na buwis na may kaugnayan sa buwis:
- Maaari kang mag-claim ng bawas sa buwis para sa mga kontribusyon mo o isang tao maliban sa iyong tagapag-empleyo, gawin sa iyong HSA.
- Ang mga kontribusyon sa iyong HSA na ginawa ng iyong tagapag-empleyo ay maaaring hindi kasama mula sa iyong kabuuang kita.
- Ang anumang interes o iba pang kinita sa pera sa iyong HSA ay libre sa buwis.
- Ang pera na kinukuha mo sa iyong HSA ay maaaring walang buwis kung gagamitin mo ito upang magbayad ng "kwalipikadong" gastusing medikal.
- Walang deadline para ibalik ang iyong sarili para sa mga gastos sa paggagamot gamit ang iyong HSA. Hangga't ang kuwalipikadong gastos sa medisina ay natapos pagkatapos mong maitatag ang HSA, maaari kang maghintay ng mga taon o dekada upang kunin ang pera mula sa HSA upang masakop ang gastos sa medikal (itago ang iyong mga resibo, dahil kakailanganin mo ang mga ito kung hihilingin ka ng IRS upang patunayan na ginawa mo, sa katunayan, ang mga gastusin sa medikal na kung saan ikaw ay nagbabalik sa iyong sarili).
- Pagkatapos ng edad na 65, maaari kang kumuha ng pera mula sa isang HSA para sa anumang layunin na gusto mo, nang walang parusa. Ngunit kung hindi mo ginagamit ang pera para sa mga kwalipikadong gastusing medikal, babayaran mo ang income tax sa withdrawal, tulad ng iyong gusto mula sa isang tradisyonal na IRA.
Makakahanap ka ng mga detalye tungkol sa mga benepisyo at mga patakaran sa buwis (kabilang ang mga halimbawa kung paano gumagana ang HSA) sa IRS Publication 969, Mga Health Savings Account at iba pang Mga Plano sa Kalusugan na Pinopropohan ng Buwis.
Pag-sign up para sa isang HSA
Ang mga bangko, mga unyon ng kredito, mga kompanya ng seguro at iba pang institusyong pinansyal ay pinahihintulutan na mag-alok at mangasiwa sa mga HSA account. Ang iyong tagapag-empleyo ay maaari ring mag-set up ng isang plano na makakatulong sa iyong mag-sign up.
Tandaan na ang iyong HSA ay hindi isang bagay na iyong binibili; ito ay isang savings account kung saan maaari kang magdeposito ng pera sa isang batayang ginustong buwis.
Ano ang Planong Pangkalusugan ng Mataas na Deductible?
Kung nagpasya kang magbukas ng HSA, dapat kang magkaroon ng high-deductible planong pangkalusugan (HDHP). Ang isang HDHP ay isang uri ng plano sa segurong pangkalusugan na kailangang sumunod sa mga partikular na patakaran ng IRS. May mga regulasyon tungkol sa mga minimum na deductibles at pinakamataas na limitasyon sa labas ng bulsa, at ang plano ay hindi maaaring magbigay ng anumang mga benepisyo maliban sa pag-iingat sa preventive (tulad ng tinukoy ng IRS) bago ang deductible.
Sa 2018, ang isang HDHP ay dapat magkaroon ng deductible ng hindi bababa sa $ 1,300 para sa isang solong tao, o $ 2,600 para sa isang pamilya.
At hindi maaaring magkaroon ng maximum na out-of-pocket ang plano na higit sa $ 6,550 para sa isang tao, o $ 13,100 para sa isang pamilya. Ang halaga ng kinakailangang minimum na deductible at out-of-pocket expenses ay nababagay taun-taon sa account para sa inflation.
Ang mas mataas na limitasyon sa mga gastos sa labas ng bulsa para sa HDHP ay mas mababa kaysa sa pangkalahatang pinakamataas na mga limitasyon sa labas ng bulsa na nalalapat sa ibang mga plano . Sa 2014, sila ay pareho, ngunit ang formula na ginagamit upang madagdagan ang mga limitasyon sa labas ng bulsa para sa HDHP ay naiiba sa formula na ginagamit upang madagdagan ang mga limitasyon sa labas ng bulsa para sa iba pang mga plano, kaya ang mga limitasyon sa itaas ay nai-diverged sa oras.
Dahil ang mga di-HDHPs ay maaaring magkaroon ng mas mataas na mga limitasyon sa labas ng bulsa, ang mga HDHP ay hindi kinakailangang ang mga plano na may pinakamababang mga premium, na magiging maliwanag kung ikaw ay namimili para sa iyong sariling coverage sa indibidwal na merkado. Ngunit kung ang iyong mga pagpipilian ay limitado ng isang tagapag-empleyo at isa sa mga magagamit na mga plano ay isang HDHP, malamang na ito ang pinakamababang presyo na plano na inaalok ng iyong tagapag-empleyo, dahil ang iba pang magagamit na mga plano ay malamang na magsasama ng mga benepisyo (tulad ng mga copay para sa mga pagbisita sa opisina, sa halip na bayaran ang buong halaga ng pagbisita sa opisina) bago ang deductible.
Maaari mong gamitin ang iyong health savings account upang matulungan kang magbayad para sa mga gastos na hindi saklaw ng iyong plano sa kalusugan.
Isang Dr. Mike Kahulugan: Maaaring ibawas - Ang isang mababawas ay ang halaga na dapat mong bayaran sa labas ng bulsa bawat taon para sa mga gastusing may kinalaman sa kalusugan bago magsimula ang iyong patakaran sa seguro. Sa ilalim ng isang HDHP (na dapat mayroon ka upang mag-ambag sa isang HSA), ang iyong deductible ay hindi bababa sa $ 1,300 para sa solong coverage, at hindi bababa sa $ 2,600 para sa saklaw ng pamilya.
Pag-enroll sa isang High-Deductible Health Plan
Anumang kumpanya na nagbebenta ng segurong pangkalusugan sa iyong estado ay maaaring mag-alok ng isang HDHP. Ang iyong tagapag-empleyo ay maaaring mag-alok ng isang HDHP at dapat mo ring makahanap ng isang kwalipikadong HDHP sa pamamagitan ng pagkontak sa palitan ng iyong estado , ang iyong kasalukuyang kompanya ng seguro, o isang lisensyadong ahente o broker na nagbebenta ng segurong pangkalusugan sa iyong estado. Ang iyong departamento ng seguro ng estado ay maaari ring magbigay ng impormasyon tungkol sa mga kwalipikadong HDHP.
Ano ang mga Kuwalipikadong Medikal na Gastusin?
Ang IRS Publication 502 ay tumutukoy sa mga kwalipikadong gastusing medikal bilang "ang mga gastos sa diagnosis, lunas, pagpapagaan, paggamot, o pag-iwas sa sakit, at ang mga gastos para sa paggamot na nakakaapekto sa anumang bahagi o pag-andar ng katawan Ang mga gastos ay kinabibilangan ng mga pagbabayad para sa mga serbisyong medikal na ibinigay ng mga manggagamot, surgeon, dentista, at iba pang mga medikal na practitioner. Kabilang dito ang mga gastos sa mga kagamitan, supplies, at diagnostic na kagamitan na kailangan para sa mga layuning ito. "
Sa ilalim ng mga tuntunin ng Affordable Care Act, hindi ka na maibabalik muli sa isang libreng buwis na batayan para sa mga gastos ng over-the-counter na gamot, maliban kung ang iyong doktor ay nagbibigay sa iyo ng reseta para sa kanila.
Ano ang mga Kabutihan at Kahinaan ng Mga Account sa Savings sa Kalusugan?
Ipinaliliwanag ng Department of the Treasury ng US na ang mga pakinabang ng mga HSA at HDHP ay kinabibilangan ng:
- Nagbibigay ang mga ito ng seguridad sa pamamagitan ng pagprotekta sa iyo laban sa mataas o hindi inaasahang mga singil sa medikal.
- Maaaring maging mas abot ang saklaw dahil sa mas mababang mga premium ng seguro sa kalusugan, dahil ang mga plano ay hindi nagbibigay ng mga benepisyo na lampas sa pang-iwas na pangangalaga hanggang sa matugunan mo ang iyong deductible.
- Mayroon kang kakayahang umangkop upang gamitin ang mga pondo sa iyong account upang magbayad para sa mga medikal na gastusin, kabilang ang mga gastusin na hindi saklaw ng iyong seguro.
- Maaari mong i-save ang pera sa iyong account para sa mga medikal na gastusin sa hinaharap.
- Maaari mong palaguin ang iyong account sa pamamagitan ng mga kita sa pamumuhunan.
- Ginagawa mo ang lahat ng mga desisyon tungkol sa kung gaano karaming pera ang ilalagay sa iyong account, kung i-save mo ang pera para sa mga gastos sa hinaharap o magbayad ng kasalukuyang gastos sa medikal, at kung aling mga gastos sa medikal ang magbayad sa mga pondo ng HSA. Maaari mong piliin na magbayad para sa mga medikal na gastusin sa mga pondo ng hindi-HSA (ibig sabihin, may pera pagkatapos ng buwis), i-save ang iyong mga resibo, at pagkatapos ay ibalik ang iyong sarili sa mga taon o dekada mamaya, na may walang bayad na pera mula sa HSA. Sa ganitong paraan, ang isang HSA ay maaaring gamitin bilang isang emergency fund o maagang pagreretiro account.
- Maaari mong panatilihin ang iyong HSA kahit na baguhin mo ang mga trabaho, palitan ang iyong medikal na coverage, maging walang trabaho, lumipat sa ibang estado, o palitan ang iyong marital status. Maaari ka lamang gumawa ng mga kontribusyon sa iyong HSA sa oras na mayroon ka sa HDHP coverage sa lugar. Ngunit ang pera sa HSA ay iyo at maaaring magamit upang masakop ang mga kwalipikadong gastusing medikal anumang oras sa hinaharap, anuman ang uri ng saklaw ng segurong pangkalusugan na mayroon ka (o wala) sa puntong iyon.
- Ang iyong mga pondo ay mananatili sa account mula taon hanggang taon - walang mga "gamitin ito o mawala ito" mga panuntunan
Bukod pa rito, ang iyong HSA ay nagbibigay sa iyo ng triple na pagtitipid sa buwis:
- pagbabawas ng buwis kapag nag-ambag ka sa iyong account
- ang mga kita na walang buwis sa pamamagitan ng pamumuhunan
- walang-buwis na withdrawals para sa mga kwalipikadong gastusing medikal
Ang ilang mga organisasyon ng mamimili, kabilang ang mga Consumer Union, ang publisher ng Consumer Reports, ay naging kritikal sa mga HSA dahil nagbibigay sila ng pinakadakilang benepisyo sa mga malulusog na malusog na tao na walang mga dependent at mayayamang tao na makatipid ng higit sa kanilang mga buwis.
> Pinagmulan:
> Internal Revenue Service. Abot-kayang Pangangalaga sa Batas: Mga Tanong at Sagot sa Higit sa Mga Gamot at Gamot ng Counter.
> Internal Revenue Service. Internal Revenue Bulletin. Numero ng Bulletin 2018-10 , Marso 5, 2018.
> Internal Revenue Service. Publikasyon 502. Mga Gastusin sa Medikal at Dental .
> Internal Revenue Service. Publication 969 (2017) Health Savings Accounts and Other Tax-Favored Health Plans.