Ang isang HSA, o Health Savings Account, ay isang espesyal na uri ng account na nakapagpapalabas ng buwis na idinisenyo upang tulungan kang magbayad para sa mga medikal na gastusin sa labas ng bulsa kapag mayroon kang isang high-deductible planong pangkalusugan, o HDHP. Bilang karagdagan sa pagiging isang smart paraan upang magbayad para sa mga medikal na gastos tulad ng iyong deductible , copays , at coinsurance , HSA ay increasingly ginagamit bilang bahagi ng isang diskarte sa pagreretiro-plano.
Gayunpaman, dahil sa mga bentahe sa buwis, maraming mga patakaran tungkol sa kung sino ang pinahihintulutang magsimula ng isang HSA, na maaaring mag-ambag ng pera sa isang HSA, at kung anong pera ang magagamit. Kung hindi mo sinusunod ang mga patakaran, mawawalan ka ng mga bentahe sa buwis at may karagdagang mga parusa.
Paano Ibaba ng Aking Mga Buwis ang HSA?
Kung pinamamahalaan mo nang wasto ang iyong HSA at sundin ang lahat ng mga panuntunan ng IRS, ang iyong HSA na pera ay:
- Hindi mabubuwis kapag kinita mo ito at ilagay ito sa HSA.
- Hindi binubuwisan habang lumalaki ito.
- Hindi mabubuwis kapag inalis mo ito mula sa HSA upang magbayad para sa mga medikal na gastusin.
Narito kung paano ito gumagana. Ang pera na inilagay mo sa iyong HSA ay tax-deductible. Kung ang iyong tagapag-empleyo ay nag-aambag sa iyong HSA, ang pera ay hindi binibilang bilang kita kaya hindi mo binabayaran ang mga buwis dito.
Ang kita ng kita sa pamumuhunan at pamumuhunan sa iyong HSA ay lumalaki sa tax-deferred tulad ng ginagawa nila sa isang IRA. Dahil hindi ka nagbabayad ng mga buwis sa kita bawat taon sa interes, mas pinapanatili mo ang interes sa account, at mas mabilis ang account.
Kung kumuha ka ng pera mula sa iyong HSA upang magbayad para sa mga kwalipikadong gastusing medikal, hindi mo kailangang magbayad ng mga buwis sa kita dito. Gayunpaman, kung kukuha ka ng pera mula sa iyong HSA ngunit hindi mo ito gamitin para sa mga medikal na gastos, kailangan mong magbayad ng mga buwis sa kita kasama ang isang 20 porsiyento na parusa (ito ay ginamit na 10 porsiyento, ngunit nadagdagan ang Affordable Care Act hanggang 20 porsiyento).
Pagkatapos mong buksan ang 65 taong gulang, ang mga alituntunin ay kaunti lamang. Kung ikaw ay nasa Medicare , hindi ka na makapag-ambag sa iyong HSA. Gayunpaman, maaari mo pa ring gamitin ang pera na iyong na-save sa iyong HSA. Hindi tulad ng bago ka naging 65, maaari mong gastusin ang iyong HSA ng pera sa anumang nais mo at hindi ka magkakaroon ng 20% na parusa. Gayunpaman, kailangan mong magbayad ng mga buwis sa kita sa mga withdrawal ng HSA na hindi ginagamit para sa mga gastos sa medikal. Kung kukuha ka ng pera mula sa iyong HSA at gamitin ito para sa mga kwalipikadong gastusing medikal , hindi ka nagbabayad ng regular na mga buwis sa kita; ito ay ganap na walang buwis.
Sino ang Karapat-dapat para sa isang HSA?
Karapat-dapat kang magsimula at mag-ambag sa isang HSA kung natutugunan mo ang lahat ng mga kinakailangang ito:
- Nasasakop ka ng isang kwalipikadong HDHP (nangangahulugan ito ng mataas na deductible planong pangkalusugan na nakakatugon sa mga kinakailangang deductible at out-of-pocket na itinatag ng IRS para sa mga kwalipikadong plano ng HSA, at hindi ito sumasakop sa anumang bagay maliban sa pangangalaga sa pag-iwas bago ang deductible ay natutugunan - ibig sabihin, babayaran mo ang buong halaga ng mga pagbisita sa opisina, sa halip na isang copay lamang , hanggang sa matugunan mo ang iyong deductible).
- Wala kang karagdagang, mas tradisyunal, saklaw ng segurong pangkalusugan.
- Wala ka sa Medicare.
- Walang sinuman ang maaaring umangkin sa iyo bilang isang umaasa sa kanilang tax return.
- Wala kang pangkalahatang layunin
Paano Nakakuha ang Pera sa HSA?
Maaari kang mag-ambag ng pera sa iyong HSA, ang iyong tagapag-empleyo ay maaaring mag-ambag ng pera sa iyong HSA, o ang ibang tao ay maaaring magbigay ng pera sa iyong HSA. Gayunpaman, ang kabuuang taunang kontribusyon sa iyong HSA ay limitado. Ang mga limitasyon ay nagbabago bawat taon at nag-iiba batay sa iyong edad at kung mayroon kang sariling pagsaklaw sa HDHP o saklaw ng pamilya.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Pagsakop sa sarili lamang sa ilalim ng edad na 55 | $ 3,400 | $ 3,450 |
| Saklaw ng pamilya sa ilalim ng edad na 55 | $ 6,750 | $ 6,850 |
| Ang 55+ na edad na pagsakop sa sarili | $ 4,400 | $ 4,450 |
| Edad ng saklaw ng pamilya 55+ | $ 7,750 | $ 7,850 |
Kung ang iyong HDHP coverage sa segurong pangkalusugan ay sa pamamagitan ng iyong trabaho, ang iyong tagapag-empleyo ay maaaring gumawa ng mga kontribusyon sa iyong HSA.
Bukod pa rito, maraming mga tagapag-empleyo ang nag-set up ng mga pagbabawas sa payroll upang madali kang mag-ambag ng bahagi ng bawat paycheck nang direkta sa iyong HSA. Kapag ginawa ang mga kontribusyon ng HSA sa ganitong paraan, maiiwasan mo ang parehong buwis sa kita at payroll tax (FICA), samantalang ang mga kontribusyong hindi pang-payroll sa isang HSA ay maibabawas lamang para sa mga layunin ng buwis sa kita.
Kung ang iyong segurong pangkalusugan ay hindi sa pamamagitan ng iyong trabaho, ang iyong tagapag-empleyo marahil ay hindi magiging kasangkot. Sa kasong ito, ang karamihan sa mga tao ay gumagawa ng awtomatikong buwanang kontribusyon sa kanilang HSA. Gayunpaman, ang iyong pampinansyal na institusyon ay magpapahintulot din sa iyo na gumawa ng isang lump-sum na kontribusyon sa iyong HSA kung mas gusto mo ang diskarte.
Ang iyong mga pondo ng HSA ay kailangang may kasamang HSA custodian, na maaaring maging isang bangko, credit union, o brokerage. Ang opsyon na magkaroon ng iyong pera sa isang brokerage account ay nangangahulugan na ito ay maaaring invested sa stock market kung pipiliin mo ang opsyon na iyon, kumita ng mga return ng investment sa halip na simpleng interes (ang mga pamumuhunan ay napapailalim sa panganib, na ang dahilan kung bakit ang ilang mga tao ay mas gusto ang mas mababang kita - at mas mababang panganib - na sumasama sa pagpapanatili ng mga pondo ng HSA sa isang bangko o credit union).
Maaari mong mapondohan ang iyong HSA sa pamamahagi mula sa iyong tradisyonal o Roth IRA. Ang pamamahagi ay dapat direktang ginawa ng tagapangasiwa ng IRA sa tagapangasiwa ng HSA at pinapayagan lamang isang beses sa iyong buhay. Matuto nang higit pa tungkol dito mula sa publikasyon ng IRS 969 o iyong tagapayo sa pananalapi.
Tulad ng iyong IRA, maaari kang mag-ambag sa iyong HSA sa Abril 15 ng susunod na taon. Halimbawa, kung mayroon kang pagkakasakop ng HDHP sa 2017 ngunit hindi nag-maximize ang iyong mga kontribusyon ng HSA sa katapusan ng taon, maaari kang gumawa ng dagdag na kontribusyon na 2017 habang inihahanda mo ang iyong mga buwis sa Abril 15, 2018.
Ano ang Aking Magastos sa Pera ng HSA?
Ang pera sa iyong HSA ay iyo. Maaari mong gastusin ito sa anumang nais mo. Gayunpaman, kung nais mong maiwasan ang pagbabayad ng mga buwis sa kita at mga parusa sa ito, kakailanganin mo lamang ang pamamahagi mula sa iyong HSA upang magbayad para sa mga karapat-dapat na gastusing medikal .
Kabilang sa mga karapat-dapat na gastusin sa medikal ang mga gastusing medikal na hindi binabayaran ng iyong segurong pangkalusugan, ngunit maaaring karapat-dapat itong kunin bilang pagbabawas sa iyong mga buwis sa pederal na kita. Tingnan ang buong listahan sa IRS Publication 502 , ngunit narito ang isang buod:
- Ang iyong deductible sa segurong pangkalusugan, mga copayment, at coinsurance.
- Mga gamot na reseta. Sa gamot na counter tulad ng Tylenol ay hindi karapat-dapat maliban kung mayroon kang reseta para dito. Ang medikal na marijuana ay hindi karapat-dapat kahit na mayroon kang reseta at nasa isang estado kung saan ito ay ginawang legal.
- Ang mga gastos sa ngipin ay tulad ng paglilinis ng ngipin, pangangalaga sa pagpigil, at mga fillings. Gayunpaman, ang mga pormal na cosmetic dentistry tulad ng pagpaputi ng ngipin ay hindi karapat-dapat .
- Mga pagsusulit sa mata, pag-aayos ng pagwawasto ng paningin, baso, contact lens, at mga contact lens habang ang salamin o contact ay ginagamit para sa mga medikal na dahilan tulad ng pagwawasto ng paningin.
- Mga supply ng pagpapasuso.
- Mga suplay ng diyabetis.
- Mga gastos sa vitro fertilization.
- Ang alternatibong pangangalagang medikal na hindi saklaw ng iyong segurong pangkalusugan tulad ng paggamot sa acupuncture, pangangalaga sa chiropractic, at pangangalagang medikal na ibinigay ng isang Christian Science practitioner.
- Ang premium ay para sa pagpapatuloy ng COBRA ng iyong segurong pangkalusugan, segurong pangkalusugan ng iyong asawa, o segurong pangkalusugan ng iyong dependents.
- Ang premium ay para sa seguro sa pangmatagalang pangangalaga (nakabatay sa mga limitasyon.)
- Ang premium ay para sa segurong pangkalusugan habang tumatanggap ka ng kompensasyon sa pagkawala ng trabaho sa pamahalaan.
- Kung ikaw ay 65 o mas matanda, ang premium para sa Bahagi A, B, at D ng Medicare, o Medicare Advantage. Gayunpaman, ang Medicare suplementong insurance (Medigap) ay hindi karapat-dapat na gastos.
Kahit na ang iyong HSA ay isang indibidwal na account, maaari mo itong gamitin upang magbayad para sa karapat-dapat na gastusing medikal ng iyong asawa at sa iyong mga dependent sa buwis, din.
Sa ilang mga kaso, maaari kang kumuha ng isang libreng buwis na pamamahagi mula sa iyong HSA upang bayaran ang iyong mga premium sa seguro sa kalusugan. Gayunpaman, ang mga patakaran ay mahigpit at pinapayagan lamang ito sa mga sumusunod na pangyayari:
Anu-Ibang Dapat Kong Malaman?
Kailangan mong mag-file ng isang karagdagang form sa buwis, form 8889 , anumang taon mo, iyong tagapag-empleyo, o ibang tao na nag-aambag sa iyong HSA. Kahit na walang nag-ambag sa iyong HSA, kakailanganin mong mag-file ng form 8889 kung nag-withdraw ka ng pera mula sa iyong HSA.
Ang bangko o brokerage na iyong ginagamit bilang tagapag-alaga ng HSA ay magpapadala sa iyo ng dalawang mga tax form sa bawat taon. Ang Form 5498-SA ay magpapakita ng iyong mga kontribusyon sa HSA para sa taon. Ang Form 1099-SA ay magpapakita ng mga withdrawals mula sa iyong HSA para sa taon (kung mayroon kang anumang).
Kakailanganin mong i-save ang sapat na dokumentasyon na gumagastos ka ng anumang withdrawal ng HSA sa mga karapat-dapat na gastusin sa medikal. Kung susuriin ng IRS ang iyong pagbabalik, maaaring kailangan mong gumawa ng mga bagay tulad ng mga bill ng doktor, paliwanag sa seguro sa kalusugan ng mga form ng benepisyo, at mga resibo para sa mga bagay tulad ng contact lens solution at Band-Aids.
Pag-iisip ng paglalaro ng sistema sa pamamagitan ng paglalakad sa isang HDHP sa loob ng ilang buwan upang makapagbigay ka ng isang buong taon na halaga ng walang bayad na pera sa isang HSA, para lamang lumabas sa HDHP ilang buwan pagkaraan? Huwag mag-abala. Ang IRS ay may isang pagsubok na panahon na tumatagal mula Disyembre ng taon kinuha mo ang pagbawas sa buong susunod na taon. Kung hindi mo mapanatili ang pagkakasakop sa pamamagitan ng isang high-deductible planong pangkalusugan sa panahon ng buong panahon ng pagsubok, mawawalan ka ng buwis sa buwis at maaaring sumailalim sa isang parusa. Gayunpaman, kung plano mong panatilihin ang coverage ng HDHP, hindi mo kailangang mag-alala tungkol sa panahon ng pagsubok.
Kaya kung nagpatala ka sa isang kwalipikadong plano ng HSA sa Disyembre 2017 at magpapatuloy ka na magkaroon ng isang kwalipikadong plano ng HSA sa buong 2018, pinapayagan kang gawin ang buong mga kontribusyon ng 2017 at 2018 sa iyong HSA. Ngunit kung tapusin mo ang iyong HDHP enrolment sa kalagitnaan ng taon sa 2018, kakailanganin mong idagdag ang halaga na iyong naambag sa iyong HSA sa unang 11 buwan ng 2017 sa iyong 2018 kita, kasama ang karagdagang 10 porsiyento na buwis.
Repormang Pangkalusugan ng Republika at HSA
Ang mga mambabatas ng Republika at ang Trump Administration ay may intensyon sa pagwawakas at pagpapalit ng ACA sa 2017, bagaman hindi ito nangyari. Sa kasalukuyan, ang tanging bahagi ng ACA na pinawawalang-bisa ay ang parusa ng indibidwal na utos, at ang pagpapawalang bisa ay hindi magkakabisa hanggang 2019 .
Ngunit karamihan ng mga panukala ng mga repormang ACA ng Republika ay tumatawag para sa mas mataas na diin sa HSA, kabilang ang mas mataas na mga limitasyon sa kontribusyon, pag-loos ng mga alituntunin sa pagiging karapat-dapat sa mga tuntunin ng sino ang maaaring gumawa ng mga kontribusyon, at mga kredito sa buwis upang matulungan ang mga tao na pondohan ang mga HSA. Wala nang nagbago tungkol sa mga tuntunin ng HSA sa ngayon, ngunit ang mga panukala na maaari pa ring isaalang-alang sa hinaharap.
Pinagmulan:
HealthCare.gov Basahin ang Affordable Care Act.
Internal Revenue Service. Internal Revenue Bulletin 2018-10 . Marso 5, 2018.
Mga Publikasyon ng IRS 969 at 502.
26 US Code § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> Mga Madalas Itanong sa Kagawaran ng Kagawaran ng Kagawaran ng Treasury ng US. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx